Trésorier d’entreprise : quel est son rôle et les outils à sa disposition ?

Le rôle du trésorier d’entreprise est essentiel pour assurer la gestion optimale de la trésorerie et des flux financiers d’une organisation. En tant que pilier financier, il est chargé de surveiller, contrôler et optimiser les liquidités de l’entreprise afin d’assurer sa stabilité financière à court et à long terme.

Le rôle du trésorier

Le trésorier joue un rôle stratégique dans la gestion des finances d’une entreprise. Ses principales responsabilités comprennent la gestion quotidienne de la trésorerie, la prévision des besoins en liquidités, la gestion des risques financiers et la recherche de solutions pour optimiser les rendements sur les excédents de trésorerie.

Gestion quotidienne de la trésorerie

Le trésorier est chargé de gérer les liquidités de l’entreprise au jour le jour. Cela comprend le suivi des flux de trésorerie entrants et sortants, la gestion des comptes bancaires, le contrôle des soldes de trésorerie et la prise de décisions pour garantir que l’entreprise dispose toujours des liquidités nécessaires pour répondre à ses obligations financières.

Prévision des besoins en liquidités

Une des responsabilités clés du trésorier est de prévoir les besoins en liquidités de l’entreprise à court, moyen et long terme. Ces 3 temporalités sont généralement essentielles pour permettre un alignement entre la stratégie global de l’entreprise et sa capacité financière. Cela implique donc d’anticiper les entrées et sorties de fonds. Planifier les investissements nécessaires et mettre en place des stratégies pour assurer un flux de trésorerie stable sont deux autres missions tout aussi importantes.

Gestion des risques financiers

Le trésorier est également chargé de gérer les risques financiers auxquels l’entreprise est exposée, tels que les fluctuations des taux de change, les risques de contrepartie et les risques de liquidité. Il doit mettre en place des politiques et des instruments de couverture pour protéger l’entreprise contre ces risques et minimiser leur impact sur ses résultats financiers.

Optimisation des rendements

Enfin, le trésorier cherche à optimiser les rendements sur les excédents de trésorerie de l’entreprise. Cette tâche peut parfois être centrale dans des grands groupes qui ont des taux de croissance stables et conséquents. Cela peut donc impliquer d’investir ces excédents sur les marchés financiers ou de négocier des conditions avantageuses avec les institutions financières par exemple. Avec le DAF, le trésorier peut aussi mettre en place des solutions de placement à court terme pour maximiser les rendements tout en préservant la liquidité de l’entreprise.

Les outils du trésorier

Pour remplir efficacement ses fonctions, le trésorier dispose de plusieurs outils et technologies spécifiques :

Les outils théoriques

En termes d’outils théoriques, la plupart des trésoriers réaliseront et manipuleront les outils suivants:

• Le plan de trésorerie : Ce document stratégique établit la vision à long terme et les objectifs opérationnels pour gérer la trésorerie de l’entreprise. Il est essentiel pour assurer une gestion proactive et efficace des flux financiers.
• Le budget prévisionnel : Anticiper les mouvements financiers, vérifier l’équilibre des objectifs et mesurer les écarts entre les prévisions sont les grandes fonctions du budget prévisionnel. Cet outil sert également à évaluer les conséquences des décisions prises ou à prendre en fonction des scénarios plausibles.
• Le tableau de financement : Utilisé pour des projets spécifiques, ce tableau récapitule les modes de financement du projet ainsi que toutes les dépenses associées. Il est crucial pour garantir le financement du projet et planifier les flux de trésorerie entrants et sortants.
• Le tableau de trésorerie : Ce tableau offre une vue d’ensemble des principaux flux de trésorerie de l’entreprise. Il est souvent intégré dans la partie trésorerie du budget prévisionnel. Il permet simplement de prévoir et d’anticiper le solde net de trésorerie à la fin de chaque période. Il est parfois confondu avec le plan de trésorerie (cité en premier). Le tableau de trésorerie est un outil plus opérationnel qui offre une vue des flux de trésorerie entrants et sortants sur une période spécifique (par jour, semaine ou mois). A l’inverse, le plan de trésorerie est plus stratégique. Il établit la vision à long terme, souvent en de façon trimestrielle, et fixe les objectifs opérationnels pour la gestion de trésorerie.

Les outils techniques

1. Excel : Cet outil reste un incontournable dans les directions financières. Selon Avizo, 59 % des DAF des PME et des ETI gèrent encore leur trésorerie de manière manuelle sous MS Excel. Autre statistique que l’on a déjà évoquée dans nos autres articles: selon une étude de Deloitte, 90% des tableurs présenteraient des erreurs (qui peuvent parfois coûter très cher). Pourquoi cette utilisation est encore généralisée? Excel ne requiert pas de coûts supplémentaires significatifs lors des débuts de la croissance de l’entreprise. Mais comme le souligne les chiffres évoqués, son utilisation peut devenir contraignante. Dès que l’entreprise se développe, Excel présente des limites en termes de précision et de capacité à gérer des données complexes nécessitant des mises à jour fréquentes.

2. Logiciels de gestion de trésorerie : La deuxième “famille” des outils techniques sont tous ces logiciels qui permettent au trésorier de suivre et de gérer les flux de trésorerie de l’entreprise de façon centralisée et automatisée. Ils fournissent des fonctionnalités telles que la prévision de trésorerie, la gestion des comptes bancaires, la gestion des paiements et des encaissements, ainsi que des outils d’analyse pour aider le trésorier à prendre des décisions éclairées. Les présenter tous serait beaucoup trop long, c’est pourquoi nous les avons étudié et classé dans un top 5 pour vous donner une première idée de ce qu’ils peuvent offrir.

➡️ Lisez notre article qui vous présente le Top 5 des logiciels de gestion de trésorerie en entreprise

Les compétences du trésorier

Face à la complexité du métier que l’on a présentée, être trésorier exige un ensemble de compétences assez variées. Tout d’abord, une solide compréhension des principes de finance d’entreprise et des instruments financiers est primordiale. Le trésorier doit être capable d’analyser les données financières avec précision et de prendre des décisions basées sur de la donnée fiable.

La capacité à anticiper et à gérer les risques financiers est tout aussi importante. Cela nécessite des compétences analytiques pointues pour évaluer les risques potentiels et élaborer des stratégies de gestion des risques adaptées. De plus, le trésorier doit être capable de communiquer efficacement avec les parties prenantes internes et externes, ainsi que de collaborer avec d’autres départements de l’entreprise pour atteindre les objectifs financiers globaux.

Enfin et même s’il peut être accompagné par des par des équipes juridiques, une connaissance approfondie des réglementations financières et fiscales est essentielle.

Études du trésorier

Pour devenir trésorier, un parcours académique solide est nécessaire. Les candidats potentiels sont souvent titulaires d’un diplôme universitaire en finance, en comptabilité, en économie ou dans un domaine connexe. De nombreux trésoriers possèdent également une formation spécialisée supplémentaire, telle qu’un master en finance d’entreprise ou en gestion financière.

Salaire d’un trésorier

En ce qui concerne le salaire, les trésoriers sont généralement bien rémunérés en raison de la nature stratégique de leur rôle au sein de l’entreprise. Le salaire annuel moyen d’un trésorier en France se situe généralement entre 38 000€ et 53 000€ bruts selon Glassdoor. Cela varie en fonction de l’expérience, de la taille de l’entreprise et du secteur d’activité.

Secteurs recrutant le plus

Les trésoriers sont recherchés dans une grande variété de secteurs, notamment la finance, l’assurance, la santé, la fabrication, le commerce de détail et les services professionnels. Cependant, certains secteurs ont tendance à recruter davantage de trésoriers en raison de leurs besoins spécifiques en matière de gestion de trésorerie et de risques financiers.

Par exemple, les institutions financières telles que les banques et les sociétés de services financiers recrutent souvent des trésoriers pour gérer leurs opérations de trésorerie et leurs investissements. De même, les entreprises du secteur de la santé ont souvent besoin de trésoriers pour gérer les flux de trésorerie complexes associés aux soins de santé et aux assurances.

Conclusion

En quelques mots, le trésorier d’entreprise joue un rôle crucial dans la gestion des finances et des risques financiers d’une entreprise. Grâce à ses compétences et à ses outils spécialisés, il est en mesure de garantir la stabilité financière et la croissance de l’entreprise tout en minimisant les risques. Son métier, en revanche, dépend également d’autres équipes comme par exemple les équipe qui gère le crédit des clients. Nous continuerons à explorer dans notre prochain article le rôle du Credit Manager, qui peut être parfois confondu avec celui du trésorier.